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Transparencia

CONTROL INTERNO
23 octubre, 2021

Sistema de Control Interno –SCI                 

El Sistema de Control Interno es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e instituido en cada entidad del Estado. 

 

Los ejes y pasos a seguir en la implementación del Sistema de Control Interno, según la Directiva Nº 006-2019-CG/INTEG INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 146-2019-CG, publicado el 17 de mayo de 2019 y vigente desde el 20 de mayo de 2019, se muestra en el siguiente gráfico.

 

Gráfico N° 1

Procedimiento de Implementación del Sistema de Control Interno

 

 

 

 

 

 









Ejes que agrupan los componentes del SCI

 

Importancia del Control Interno

  • Cumplimiento de objetivos
  • Mayor transparencia
  • Gestión más eficiente de los recursos
  • Conocimiento y cumplimiento de la norma
  • Mejor capacidad de respuesta a las amenazas
  • Optimización de horas hombre.

El Control Interno trae consigo una serie de beneficios para la entidad. Su implementación y fortalecimiento promueve la adopción de medidas que redundan en el logro de sus objetivos[1].


[1] Marco Conceptual de Control Interno, publicado por la Contraloría General de la República en el año 2014



Principales normas vigentes - SCI

DESCRIPCIÓN
FECHA
ARCHIVO
Ley N° 28716, Ley de Control lnterno de las Entidades del Estado.18/04/2006
Ley N° 29743, Ley que modifica el art. 10 de la Ley 28716.09/07/2011
Ley N° 30879, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2019, Centésima Vigésima Segunda Disposición Complementaria Final.06/12/2018
Directiva Nº 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 146-2019-CG, publicado el 17 de mayo de 2019 y vigente desde el 20 de mayo de 2019.17/05/2019
RC N° 093-2021-CG, que modifica la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”.30/03/2021
Normas de Control Interno, aprobado mediante Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG.03/11/2016
Informe COSO 2013 (Committe of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission[1]).

[1] Comité de Organizaciones Patrocinadoras de la Comisión de normas

2013

Entregables presentados por la DREA a la CGR

DESCRIPCIÓN
PERÍODO
ARCHIVO
Diagnóstico de la Cultura Organizacional.
2020
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación.
2020
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (de dos productos priorizados).
2020
Evaluación anual de la implementación del SCI.
2021
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación 2021.
2021
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (de dos productos priorizados).
2021
Seguimiento del Plan de Acción Anual. 2021
Evaluación semestral de la implementación del SCI. 
2021


Mayor Información en : https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html